Bán Hàng Online Trên Facebook Phải Nộp Thuế Không?

Facebook đang là kênh kinh doanh phổ biến nhất hiện nay. Tuy nhiên, không ít người bán vẫn thắc mắc liệu bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế không? Nếu có, thì nộp những loại thuế nào, tính ra sao và phải làm thủ tục gì? Bài viết này sẽ giải đáp đầy đủ, giúp bạn kinh doanh minh bạch và không gặp rắc rối với cơ quan thuế.

Bán Hàng Online Trên Facebook Phải Nộp Thuế Không?

Theo quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh – kể cả kinh doanh online trên mạng xã hội như Facebook – đều phải nộp thuế nếu phát sinh doanh thu. Do đó, nếu bạn đang bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế, việc nắm rõ quy định là điều cần thiết.

Theo quy định tại Điều 37 Nghị định 52/2013/NĐ-CP, quy định về trách nhiệm của người bán trên sàn giao dịch thương mại điện tử như là Facebook phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật. Nghĩa là, nếu bạn bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế, cần đảm bảo đúng thủ tục và thời điểm kê khai.

Xem thêm: Thuế Online Là Gì?

Bán Hàng Online Trên Facebook Phải Nộp Thuế Áp Dụng Với Ai?

Theo quy định của Tổng cục Thuế, những người bán hàng qua mạng xã hội vẫn bị xem là hoạt động kinh doanh, và do đó phải kê khai và nộp các loại thuế liên quan như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Điều này đồng nghĩa với việc bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế nếu doanh thu vượt mức quy định.

Các trường hợp phải nộp thuế theo điểm đ khoản 1 Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC bao gồm:

• Các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có bán hàng hay có thu nhập từ Internet
• Bán hàng online trên facebook phải nộp thuế nói riêng và các sàn thương mại điện tử khác nói chung

Ngược lại, người bán hàng nhỏ lẻ, không thường xuyên, doanh thu dưới ngưỡng quy định sẽ không thuộc diện phải nộp thuế.

Xem thêm: Các Loại Thuế Kinh Doanh Online Phải Nộp

Bán Hàng Online Trên Facebook Phải Nộp Thuế, Phí Nào?

Nếu bạn bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế, thì thường sẽ áp dụng 3 loại sau:

• Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

• Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

• Lệ Phí Môn Bài

Lưu ý:

Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn thuế, nhưng vẫn nên đăng ký và kê khai để hợp thức hóa hoạt động kinh doanh. Việc nắm vững các loại thuế này giúp người bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế chủ động hơn trong việc lập kế hoạch tài chính.

Nguyên Tắc Nộp Thuế Và Tính Thuế Kinh Doanh Online

Cá nhân kinh doanh online, bao gồm bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế, thuộc diện phải kê khai nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Đây là nghĩa vụ bắt buộc được quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính.

Nguyên Tắc Nộp Thuế

Đối với cá nhân kinh doanh, bao gồm cả bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế theo nguyên tắc:

• Tự kê khai – tự nộp thuế theo phương pháp khoán.
• Cơ quan thuế xác định mức thuế dựa trên doanh thu năm, không xét đến chi phí đầu vào hay lợi nhuận.
• Trường hợp hợp tác với sàn thương mại điện tử, sàn có thể khấu trừ và nộp thay thuế cho cá nhân bán hàng (nếu có ủy quyền).
• Thuế được thu theo từng năm hoặc từng lần phát sinh nếu kinh doanh không thường xuyên.

Nguyên Tắc Tính Thuế

Theo quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, việc xác định cá nhân kinh doanh có phải nộp thuế hay không được căn cứ vào mức doanh thu trong năm. Cụ thể:

• Trường hợp hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch không vượt quá 100 triệu đồng thì không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Tuy nhiên, cá nhân vẫn có nghĩa vụ kê khai trung thực, chính xác và nộp hồ sơ thuế đúng thời hạn theo quy định của pháp luật.
• Đối với hộ gia đình hoặc nhóm cá nhân kinh doanh, mức doanh thu 100 triệu đồng/năm nêu trên sẽ được tính dựa trên doanh thu của một người đại diện duy nhất trong năm tính thuế.

Từ các nguyên tắc trên có thể hiểu rằng: chỉ khi cá nhân hoặc hộ kinh doanh bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế khi có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, họ mới bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế GTGT và TNCN theo quy định hiện hành.

Cách Tính Thuế Khi Bán Hàng Online

Thuế áp dụng cho cá nhân kinh doanh online được tính trên tổng doanh thu. Nếu bạn là người bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế, thì nên tính trước các khoản thuế GTGT và TNCN để không bị động về tài chính. Theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, số thuế phải nộp đối với cá nhân kinh doanh được xác định dựa trên công thức như sau:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Doanh thu chịu thuế GTGT × Tỷ lệ % thuế GTGT
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp = Doanh thu chịu thuế TNCN × Tỷ lệ % thuế TNCN

Ví dụ minh họa:

• Doanh thu trong năm: 400 triệu đồng
• Thuế GTGT (1%): 400 triệu × 1% = 4 triệu đồng
• Thuế TNCN (0,5%): 400 triệu × 0,5% = 2 triệu đồng

Người kinh doanh nên lưu ý, cơ quan thuế có thể căn cứ dữ liệu từ ngân hàng, đơn vị vận chuyển, nền tảng thương mại điện tử và mạng xã hội để xác định doanh thu thực tế.

Hướng Dẫn Nộp Thuế Khi Bán Hàng Online

Nếu bạn đang bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế và chưa biết bắt đầu từ đâu, đừng lo. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước giúp bạn thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đơn giản và đúng quy định:

Bước 1: Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân

Bạn cần có mã số thuế trước khi thực hiện kê khai và nộp thuế. Việc đăng ký có thể thực hiện theo hai cách:

• Trực tiếp tại chi cục thuế nơi bạn cư trú hoặc tạm trú
• Hoặc thông qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế, nơi cung cấp biểu mẫu đăng ký và hướng dẫn đầy đủ quy trình

Bước 2: Kê Khai Doanh Thu Kinh Doanh

Tùy vào mức doanh thu, bạn có thể kê khai theo tháng hoặc quý. Cá nhân bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế sẽ sử dụng mẫu tờ khai thuế khoán (mẫu 01/CNKD) để khai báo tổng doanh thu trong kỳ.

Lưu ý: Hãy khai đúng thực tế để tránh bị truy thu hoặc xử phạt nếu cơ quan thuế đối chiếu giao dịch từ tài khoản ngân hàng.

Bước 3: Nộp Thuế Theo Kỳ Kê Khai

Sau khi hoàn tất tờ khai, bạn thực hiện nộp thuế qua:

• Hệ thống ngân hàng nội địa
• Ứng dụng ví điện tử có tích hợp chức năng nộp thuế
• Hoặc sử dụng nền tảng dịch vụ thuế điện tử do Tổng cục Thuế cung cấp, cho phép người dùng nộp thuế dễ dàng tại nhà với mã số thuế cá nhân

Bước 4: Lưu Giữ Hồ Sơ Và Chứng Từ Liên Quan

Để đảm bảo minh bạch và tiện đối chiếu khi cần thiết, bạn nên lưu lại:

• Biên lai nộp thuế
• File PDF các tờ khai đã nộp
• Báo cáo doanh thu theo từng tháng hoặc quý

Việc bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế là quy định bắt buộc, nhưng quy trình không hề phức tạp nếu bạn thực hiện đúng và đủ. Trong trường hợp cần hỗ trợ hoặc có tình huống đặc biệt, bạn có thể liên hệ với các đơn vị uy tín như Việt Úc, nơi chuyên tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế cho người kinh doanh online theo đúng quy định pháp luật.

Kiểm Toán Việt Úc - Địa Chỉ Tư Vấn Chi Tiết Về Thuế Bán Hàng Online

Trong quá trình bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế, không ít cá nhân gặp khó khăn trong việc kê khai, tính thuế hay chuẩn bị hồ sơ hợp lệ. Nếu bạn đang bối rối với các thủ tục thuế, hãy để Kiểm Toán Việt Úc đồng hành và hỗ trợ bạn. Đội ngũ chuyên gia nhiều năm kinh nghiệm tại Việt Úc luôn tận tâm giúp bạn:

• Hiểu đúng nghĩa vụ thuế theo Thông tư 40/2021/TT-BTC
• Tính toán chính xác thuế GTGT, TNCN và lệ phí môn bài
• Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ để tránh rủi ro khi bị kiểm tra

Liên hệ với Kiểm Toán Việt Úc ngay hôm nay để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời. Chủ động tuân thủ pháp luật ngay từ đầu sẽ giúp bạn kinh doanh ổn định và tránh những rủi ro không mong muốn.

Các Câu Hỏi Về Bán Hàng Online Trên Facebook Phải Nộp Thuế

1. Bán hàng trên Facebook có phải đăng ký kinh doanh không?
Nếu hoạt động bán hàng diễn ra thường xuyên, có doanh thu ổn định và mang tính chất thương mại, cá nhân nên đăng ký hộ kinh doanh cá thể để thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế.

2. Mức doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân bán hàng online trên facebook phải nộp thuế có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

3. Thuế được tính dựa trên lợi nhuận hay doanh thu?
Thuế áp dụng cho cá nhân kinh doanh online được tính trên doanh thu (không trừ chi phí), theo tỷ lệ khoán: GTGT 1%, TNCN 0,5%.

4. Bán hàng nhỏ lẻ, không thường xuyên có phải nộp thuế không?
Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm và hoạt động không thường xuyên, không phải nộp thuế. Tuy nhiên, cần theo dõi doanh thu thực tế để tránh bị truy thu sau này.

5. Nếu không tự kê khai, cơ quan thuế có thể phát hiện không?
Có. Cơ quan thuế có thể thu thập dữ liệu từ ngân hàng, đơn vị vận chuyển, sàn TMĐT và mạng xã hội để xác định doanh thu thực tế và yêu cầu kê khai, truy thu nếu cần thiết.

Công Ty Kiểm Toán Việt Úc

Kiểm toán Việt Úc là đơn vị chuyên nghiệp, cung cấp các dịch vụ kiểm toán, dịch vụ thuế, dịch vụ tư vấn doanh nghiệp tại Việt Nam và nước ngoài. Kiểm toán Việt Úc hội tụ các chuyên gia nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính và kiểm toán bao gồm các CPA Việt Nam, CPA Úc, và các nhân sự cấp cao từ Big4 như PwC, Deloitte...