2026年起哪些银行转账无需缴纳个人所得税？

自2026年7月1日起，《2025年个人所得税法》正式生效，对应税收入范围作出了多项重要调整。这使得不少个人开始关注：是否所有转入个人银行账户的款项都需要申报并缴纳个人所得税（Personal Income Tax，PIT）？

事实上，税务机关并不是依据资金是否通过银行转账进入账户来判断是否纳税，而是依据该笔资金的性质和来源来确定是否属于应税收入。因此，只要纳税人能够提供充分证据证明资金来源及交易目的，许多通过银行转账收到的款项并不属于个人所得税征税范围。

本文将帮助您全面了解最常见的不属于个人所得税征税范围的银行转账类型，以及在税务机关检查时应注意的重要事项，以降低税务风险。

个人所得税依据收入性质确定，而非依据转账方式

近期，社交媒体上流传着一种说法：凡是转入个人银行账户的资金，都可能被税务机关征收个人所得税。

事实上，这种理解并不准确。

根据越南税法规定，只有当收到的款项属于《个人所得税法》规定的应税收入时，才会产生纳税义务。

无论资金是以现金形式还是银行转账形式收取，都只是支付方式，并不是判断是否纳税的依据。

自2026年起，《2025年个人所得税法》新增了若干应税收入类别，例如：

• 数字资产转让；
• 金条转让；
• “.vn”域名转让；
• 碳信用（Carbon Credit）交易；
• 以及其他新增的应税收入项目。

但这并不意味着所有银行转账都需要申报纳税。

最关键的是正确判断交易的真实性质，并在必要时妥善保存相关证明材料。

九类常见无需缴纳个人所得税的银行转账

以下是实践中最常见、在符合法律规定条件下通常无需缴纳个人所得税的九类银行转账。

一、亲属或朋友之间的借款

亲属或朋友之间因借款而发生的资金转账，本质上属于民事借贷关系，并非经营收入或投资收益。

因此，该类资金无需缴纳个人所得税。

但为了避免税务机关核查时产生疑问，建议保留以下资料：

• 借款合同；
• 借款确认书；
• 转账备注（如“借款”“临时借用”“临时资助”等）。

这些资料能够有效证明资金用途，便于日后说明情况。

二、用于归还银行贷款的临时借款

现实中，许多人会临时向亲友借款，用于提前结清银行贷款，再重新申请新的贷款。

这类资金仅用于个人融资安排，并不会形成新的收入。

因此，无需申报或缴纳个人所得税。

但建议保存贷款合同及银行交易记录，以备税务机关要求说明资金用途时使用。

三、海外亲属汇款（侨汇）

侨汇是指海外工作或居住的亲属，通过合法金融机构向越南汇入的资金。

根据现行政策，为鼓励外汇流入越南，此类款项不属于个人所得税征税范围。

不过，应确保：

• 资金通过合法渠道汇入；
• 保留银行流水及汇款凭证；
• 能够证明资金来源。

四、代收代付款项

这种情况常见于：

• 快递员；
• 代收款代理；
• 销售人员；
• 受企业委托收款的个人。

该类资金并非收款人的收入，而只是暂时代收后转交真正收款方的中间资金。

因此，无需缴纳个人所得税。

但应保留：

• 授权委托书；
• 收付款凭证；
• 其他能够证明交易性质的资料。

否则税务机关可能要求说明资金来源。

五、无偿代他人转账

不少人会代亲友收款，再转给第三方，而且不收取任何手续费。

这种行为：

• 不属于经营活动；
• 不产生收入；
• 因此无需缴纳个人所得税。

但如果长期提供转账服务并收取手续费，则手续费收入可能被认定为提供服务所得，需要依法纳税。

六、已完成纳税义务的不动产出售款

房地产交易金额通常较大，因此很多人在收到购房款后担心是否还需要再次缴纳个人所得税。

实际上，不动产转让所得税已经在办理产权转让手续时依法计算并缴纳。

完成纳税并办理完相关手续后，买方支付到卖方银行账户中的款项不会再次征收个人所得税。

建议妥善保存：

• 房地产买卖合同；
• 纳税凭证；
• 收款证明；
• 相关法律文件。

七、已缴纳个人所得税后的工资再转给家人

许多人领取工资并依法缴纳个人所得税后，会将部分收入转给：

• 配偶；
• 父母；
• 子女；
• 其他家庭成员。

这些资金并不是收款人的新收入，而只是家庭成员之间的财产转移。

因此，收款人无需再次缴纳个人所得税。

建议付款人保留：

• 工资单；
• 银行流水；
• 个人所得税扣缴凭证。

八、已在国外缴税的工资汇回越南

越南公民在国外工作期间取得的工资收入，并不会因为汇回越南而自动再次缴纳个人所得税。

如果个人已经在收入来源国依法纳税，并符合越南法律以及避免双重征税协定（DTA）的规定，则该笔收入通常不会被重复征税。

建议保存以下资料：

• 劳动合同；
• 国外纳税证明；
• 扣税证明；
• 银行汇款记录；
• 收入来源证明。

九、小额民间借贷所得利息

日常生活中，向亲友借出资金十分普遍。

如果借款：

• 不收取利息；
• 或仅偶尔收取少量利息；
• 且并非以营利为目的持续经营，

通常不会被视为应税经营活动。

但应注意区分普通民间借贷与持续性放贷经营。

如果个人长期、大规模放贷并持续获取利息收入，税务机关可能认定其属于经营活动，并依法确定纳税义务。

因此，是否纳税应依据交易的性质及频率，而不是仅仅依据是否有资金进入银行账户。

应保存哪些资料来证明资金来源？

对于无需纳税的资金，主动保存相关资料有助于日后面对税务机关检查时顺利说明情况。

建议保存的资料包括：

• 借款合同或借款确认书；
• 财产或房地产转让合同；
• 已完成纳税的相关凭证；
• 银行流水；
• 劳动合同；
• 工资单；
• 个人所得税扣缴证明；
• 海外汇款或境外收入证明；
• 授权委托书；
• 代收代付款相关文件；
• 其他能够证明交易真实性的资料。

完整保存这些资料不仅能够降低税务风险，也有助于提高个人财务管理的透明度。

结论

自2026年7月1日起，《2025年个人所得税法》扩大了应税收入范围，新增了若干新的收入类别。

然而，这并不意味着所有转入个人银行账户的资金都必须缴纳个人所得税。

最重要的是准确判断每笔资金的真实性质，依据法律规定进行分析，并妥善保存能够证明资金来源的相关资料。

对于金额较大或交易结构较为复杂的情况，建议咨询专业税务顾问，确保依法履行纳税义务，避免在纳税申报及税务稽查过程中产生不必要的风险。