So Sánh Hộ Kinh Doanh Cá Thể Và Công Ty TNHH: Pháp Lý – Thuế & Hóa Đơn – Quản Lý & Ưu Điểm

Nhiều anh chị em hiện đang phân vân không biết nên mở hộ kinh doanh cá thể hay thành lập công ty TNHH. Bài viết này sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan, so sánh hai loại hình kinh doanh phổ biến này qua các khía cạnh về pháp lý, thuế, hóa đơn và quản lý tài chính, từ đó lựa chọn mô hình phù hợp với nhu cầu và định hướng phát triển.

I. Thành Lập Công Ty TNHH

1. Cơ Sở Pháp Lý & Lệ Phí Thành Lập

• Lệ phí môn bài: 2 – 3 triệu đồng/năm; chi nhánh: 1 triệu đồng/năm.
• Miễn thuế môn bài năm đầu tiên thành lập; dự kiến từ 2026 sẽ bỏ thuế môn bài hoàn toàn.
• Công ty TNHH được thành lập theo Luật Doanh nghiệp với tư cách pháp nhân độc lập.

2. Thuế Môn Bài và Thuế Thu Nhập

• Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT): Được khấu trừ thuế đầu vào và đầu ra.
• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Áp dụng với nhân sự nếu có, được khấu trừ theo quy định.
• Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): 20% trên lợi nhuận thực tế sau khi trừ các chi phí hợp lệ, hợp lý, có hóa đơn chứng từ đầy đủ.
• Các loại thuế khác có thể phát sinh tùy ngành nghề (nhập khẩu, môi trường, tiêu thụ đặc biệt...).

3. Hóa Đơn và Quản Lý Sổ Sách

• Bắt buộc xuất hóa đơn hợp lệ cho toàn bộ doanh thu.
• Phải có hồ sơ lương và quản lý nhân sự rõ ràng.
• Kê khai thuế theo tháng hoặc quý, tùy quy mô doanh nghiệp.
• Thực hiện đầy đủ sổ sách kế toán và báo cáo tài chính theo quy định của Bộ Tài chính.

II. Hộ Kinh Doanh Cá Thể

1. Cơ Sở Pháp Lý & Lệ Phí Thành Lập

• Lệ phí môn bài thấp hơn, khoảng 300.000 – 1.000.000 đồng/năm, tùy thuộc doanh thu.
• Từ 2026, hộ kinh doanh cũng sẽ được miễn thuế môn bài tương tự công ty.
• Hộ kinh doanh cá thể là mô hình kinh doanh không có tư cách pháp nhân độc lập, thường dành cho kinh doanh nhỏ, cá nhân hoặc gia đình.

2. Thuế Môn Bài và Thuế Thu Nhập

• Thuế TNCN áp dụng theo tỷ lệ 0,5% – 5% trên doanh thu, tùy ngành nghề.
• Thuế GTGT từ 0% – 5% trên doanh thu.
• Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế; từ 2026, mức miễn thuế sẽ nâng lên 200 triệu đồng/năm.
• Các loại thuế khác hầu như không đáng kể.

3. Hóa Đơn và Quản Lý Sổ Sách

• Hộ khoán/kê khai từng lần: Chỉ xuất hóa đơn khi khách hàng yêu cầu; từ 2026 sẽ bắt buộc xuất hóa đơn và làm sổ sách đầy đủ nếu doanh thu trên 200 triệu/năm.
• Hộ kê khai/hộ lớn: Xuất hóa đơn và làm sổ sách đầy đủ.
• Sổ sách kế toán theo mẫu đơn giản, quy định tại Thông tư 88/2021/TT-BTC.
• Kê khai thuế theo tháng/quý với hộ kê khai và hộ lớn; theo năm với hộ khoán.
• Từ 1/6/2025, nếu doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử và sử dụng máy tính tiền.

III. So Sánh Tổng Quan Giữa Hộ Kinh Doanh và Công Ty TNHH

• Nếu bạn muốn mở rộng kinh doanh, thuê nhiều nhân sự, cần vay vốn ngân hàng hoặc có kế hoạch đầu tư bài bản, phát triển lâu dài thì nên chọn thành lập Công ty TNHH.
• Nếu bạn kinh doanh nhỏ lẻ, ít hóa đơn, muốn thủ tục đơn giản, tiết kiệm chi phí thì mô hình Hộ kinh doanh cá thể sẽ phù hợp hơn.

Bạn đang ở mô hình nào? Muốn phát triển theo hướng nào? Hãy cân nhắc nhu cầu thực tế, quy mô và định hướng tương lai để lựa chọn mô hình phù hợp nhất. Nếu cần tư vấn chi tiết hơn về thủ tục, thuế hay quản lý tài chính, bạn có thể liên hệ với các công ty tư vấn chuyên nghiệp để được hỗ trợ chính xác.

Liên hệ hotline 0848770777 để nhận tư vấn miễn phí về dịch vụ

Công Ty Kiểm Toán Việt Úc

Kiểm toán Việt Úc là đơn vị chuyên nghiệp, cung cấp các dịch vụ kiểm toán, dịch vụ thuế, dịch vụ tư vấn doanh nghiệp tại Việt Nam và nước ngoài. Kiểm toán Việt Úc hội tụ các chuyên gia nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính và kiểm toán bao gồm các CPA Việt Nam, CPA Úc, và các nhân sự cấp cao từ Big4 như PwC, Deloitte...